住宅ローン控除とiDeCoと　その1

“住宅ローン控除制度”とは、

住宅ローンを組み家を建てた場合に、

10年間に渡って所得税や住民税が還付される制度ですが、

おそらく自分が払っている税金の額を

知っている方はほとんどいないと思いますので、

今回は、ざっくり例を挙げてお伝えしていきたいと思います。

こんにちは、SIMPLENOTE奈良スタジオです。

では、あなたがこれから家を建てるとして、

あなたとあなたの配偶者の年収をどちらも300万円、

（計算しやすくするため10年間このままの給料とします）

住宅ローン借入を3000万円、金利を1％、返済は35年、

住宅ローンの返済開始を1月、

土地・建物の持ち分をそれぞれ2分の1ずつ、

納めている所得税を

それぞれ年間6万円（所得税率は5％）ずつ、

納めている住民税を

それぞれ年間12万円（住民税率は10％）ずつと仮定し、

その恩恵がどれくらいになるのか？

計算していきますね。

まずは、その年ごとの年末の借入残高を計算します。

（年末借入残高）

1年目：1464万円ずつ（2928万円÷2）

2年目：1428万円ずつ（2856万円÷2）

3年目：1391万円ずつ（2782万円÷2）

4年目：1354万円ずつ（2708万円÷2）

5年目：1317万円ずつ（2634万円÷2）

6年目：1279万円ずつ（2558万円÷2）

7年目：1241万円ずつ（2482万円÷2）

8年目：1202万円ずつ（2404万円÷2）

9年目：1163万円ずつ（2326万円÷2）

10年目：1124万円ずつ（2248万円÷2）

続いて、この年末の借入残高をもとに、

還付される税金の上限額を計算します。

（還付される税金の上限額＝年末借入残高×1％）

1年目：14.64万円ずつ（29.28万円÷2）

2年目：14.28万円ずつ（28.56万円÷2）

3年目：13.91万円ずつ（27.82万円÷2）

4年目：13.54万円ずつ（27.08万円÷2）

5年目：13.17万円ずつ（26.34万円÷2）

6年目：12.79万円ずつ（25.58万円÷2）

7年目：12.41万円ずつ（24.82万円÷2）

8年目：12.02万円ずつ（24.04万円÷2）

9年目：11.63万円ずつ（23.26万円÷2）

10年目：11.24万円ずつ（22.48万円÷2）

これらを全て合計した金額が、

住宅ローン控除によって得られる

マックスの恩恵なのですが、

住宅ローンを組む時には、

還付される税金のことも考慮しておけば、

より多くのお金を手元に残しやすくなります。

ちなみに、このご家庭の場合、

ご主人だけでは、これだけの金額を

借りることが難しいのもありますが、

ご主人だけだと、住宅ローン控除の恩恵を

大して受けることが出来ないので、

奥さんにも連帯債務で入っていただき、

持ち分を2分の1ずつにすることで、

この恩恵をマックスで受けられるようにしてみました。

内訳は以下のようになります。

（所得税は年末調整によって還付され、住民税は翌年軽減されます）

1年目：14.64万円-6万円（所得税）-8.64万円（住民税）＝0円

2年目：14.28万円-6万円（所得税）-8.28万円（住民税）＝0円

3年目：13.91万円-6万円（所得税）-7.91万円（住民税）＝0円

4年目：13.54万円-6万円（所得税）-7.54万円（住民税）＝0円

5年目：13.17万円-6万円（所得税）-7.17万円（住民税）＝0円

6年目：12.79万円-6万円（所得税）-6.79万円（住民税）＝0円

7年目：12.41万円-6万円（所得税）-6.41万円（住民税）＝0円

8年目：12.02万円-6万円（所得税）-6.02万円（住民税）＝0円

9年目：11.63万円-6万円（所得税）-5.63万円（住民税）＝0円

10年目：11.24万円-6万円（所得税）-5.24万円（住民税）＝0円

以上、夫婦それぞれが合計129.63万円ずつ、

合わせて259.26万円もの金額が、

家を建てることによって手元に戻って来る、

というわけです。

思っていたよりもスゴくありませんか？

同時に“iDeCo”に加入すれば、さらに税金が還付される！？

そして、家を建てる時、

いつもオススメさせていただいているのが、

個人型の確定拠出年金の“iDeCo”なんですが、

その理由は、これに加入すれば、

さらに税金の還付が受けられるからです。

仮に、ご夫婦それぞれ1万円ずつ、

“iDeCo”に加入するとして計算していってみますね。

1万円×12ヶ月＝12万円

（iDeCoによって積立される年間の年金額）

12万円×5％（所得税の税率）＝6,000円

（iDeCoによって還付される所得税額）

6万円―6,000円＝54,000円

（住宅ローン控除によって還付される所得税額）

12万円×10％＝12,000円

（iDeCoによってカットされる住民税額）

12万円―12,000円＝108,000円

（住宅ローン控除によってカットされる住民税の上限額）

では、これを当てはめて計算していってみましょう。

・iDeCoによる恩恵

6,000円×10年＝60,000円（還付される所得税額）

12,000円×10年＝120,000円（カットされる住民税額）

合計：180,000円

・住宅ローン控除による恩恵

1年目：14.64万円-5.4万円（所得税）-9.24万円（住民税）＝0円

2年目：14.28万円-5.4万円（所得税）-8.88万円（住民税）＝0円

3年目：13.91万円-5.4万円（所得税）-8.51万円（住民税）＝0円

4年目：13.54万円-5.4万円（所得税）-8.14万円（住民税）＝0円

5年目：13.17万円-5.4万円（所得税）-7.77万円（住民税）＝0円

6年目：12.79万円-5.4万円（所得税）-7.39万円（住民税）＝0円

7年目：12.41万円-5.4万円（所得税）-7.01万円（住民税）＝0円

8年目：12.02万円-5.4万円（所得税）-6.62万円（住民税）＝0円

9年目：11.63万円-5.4万円（所得税）-6.23万円（住民税）＝0円

10年目：11.24万円-5.4万円（所得税）-5.84万円（住民税）＝0円

合計129.63万円

・iDeCo+住宅ローン控除の恩恵

＝180,000円+1,296,300円＝1,476,300円ずつ

夫婦合計＝1,476,300円×2人＝2,952,600円

このような計算結果となり、

iDeCoに加入した分だけ、

さらに税金控除の恩恵が受けられるというわけなんですよね。

しかも、iDeCoを掛けることによって、

120万円ずつ（1万円×12ヶ月×10年）

将来受け取れる年金が増えたことにもなりますしね。

今回は、数字をやたら羅列してしまったがために、

数字アレルギーの方にとっては、

面白くない内容になってしまったかもしれません・・・

しかし、お金の話は、

ものすごく大切なことであり、

知っているか知らないかで、

将来大きな格差が生まれることになります。

ですから、家づくりをする時には、

お金のことについても勉強していただき、

賢く予算を計画し、賢くお金を借り、賢く節税し、

賢く土地を見つけ、賢く家を建てていただければと思います。

私たちは、これら全てのことを

しっかりサポートさせていただくので、

お金の話は苦手だなと思っている方は、

いつでもご相談いただければと思います。

それでは、、、